前言

贸易欺诈特别工作组自2025年8月成立以来，已取得以下成果：

• 民事和刑事追缴、罚款、没收及公开指控损失：超过10亿美元

• CBP在本财政年度已评估：超过21亿美元商业贸易罚款

• 被禁止与联邦政府交易的主体：35家

司法部助理部长科林·麦克唐纳在宣布这一里程碑时表示：“长期以来，欺诈行为者将海关违规视为做生意的附加成本。利用司法部的全部力量，我们正在明确表明贸易欺诈是一种严重的经济犯罪。这个信号应该被所有供应链参与者清楚地听到。”

同期公布的两起刑事案件（均为黄金珠宝进口虚报原产地）：

这两起案件是贸易欺诈特别工作组“杀一儆百”策略的体现。司法部明确表示，贸易欺诈案件的管辖权不限于入境港口，货物移动经过的任何司法辖区都可能成为起诉地点。

全球贸易与商务执法部门的设立，标志着贸易欺诈执法正在从“临时工作组”升级为“永久性组织架构”。

该部门的核心任务：

• 调查和起诉刑事海关欺诈

• 关税规避案件

• 威胁消费者健康与安全的非法进口

• 供应链强迫劳动犯罪

• 损害美国产业的违法贸易行为（如反倾销/反补贴欺诈）

这不仅仅是增加了一个执法部门，而是将贸易执法嵌入司法部的长期组织架构，不再是某一个政策周期的临时安排。司法部同时强调，贸易欺诈案件的调查范围“不止于报关单上的进口商”，而是覆盖整个供应链——包括境外出口商、报关行、下游分销商、商业终端用户，以及所有知情从违法进口商品中获益的供应链参与者。

司法部与国土安全部联合发布的《贸易欺诈执法资源指南》，首次系统列出16类被视为重大执法风险的常见贸易欺诈模式：

1. 舱单欺诈

2. 虚假原产地声明和标记

3. 虚假HTS税则归类

4. 低报价格

5. 反倾销/反补贴税规避

6. 空壳公司欺诈

7. 报关行欺诈

8. 退税欺诈（虚假出口申报）

9. 自贸协定欺诈

10. “港口挑选”

11. 规避受监管食品的“事先通知”和进口警报

12. 伪造产品安全或环保认证

13. 未报告危险或有缺陷产品及不良事件

14. 受监管商品的虚假申报

15. 非法木材和野生动物产品洗白

16. 进口掺假药品和医疗器械

对于中国企业最值得关注的几类：虚假原产地、低报价格、错误归类、反倾销/反补贴税规避。这些正是过去一些企业为了降低关税成本而采取的操作。

风险一：境外供应商可能被视为共谋者

美国海关法律不仅覆盖报关单上的进口商，还覆盖整个供应链。即使你不是登记进口商，如果你参与设计或执行规避方案、提供虚假原产地证明、制作虚假发票，就可能被视为共谋者。司法部已明确表示，调查的“起点是入境港口，但远远不止于此”。

风险二：《虚假申报法》的举报机制

《虚假申报法》允许知情人（包括企业内部员工、合作伙伴）向政府提供线索，并分享部分追偿金额。司法部明确鼓励使用举报机制。这意味着企业的贸易风险，不再只来自海关查验，也可能来自内部人员和供应链合作伙伴。

风险三：刑事调查的威慑力远超罚款

过去违规的主要后果是补税和罚款，企业可以将其视为“成本”并计入利润模型。但刑事调查意味着高管可能面临监禁，这不是财务模型能解决的问题。正如司法部所说：“罚款说白了就是一道附加关税，企业算算账，该走私走私、该瞒报瞒报，无非是把违法成本折算进利润里；但一旦上升到刑事案件，公司高管可能真要蹲监狱，威慑力完全不是一个量级。”

第一，明确哪些要求不能配合。 客户要求改低价格、换原产国、删除制造商、把成品写成配件，或要求提供与实际型号不符的测试资料，都应列入红线清单。

第二，确保资料能够互相印证。 合同、付款、报关、物流、产品技术资料和供应链文件不能各说各话。监管调查最容易发现的，往往不是某一文件本身，而是不同系统之间的矛盾。

第三，对历史业务做一次有重点的回看。 优先检查美国业务中税率高、经过第三国、存在关联交易、涉及高风险原料、频繁修改发票或由客户指定申报方式的订单。

第四，把合规责任写进交易安排。 合同中应明确双方提供真实申报信息的义务，但合同只能分配商业损失，不能消除监管责任。

结语：