前言

行政令要求CBP在180天内调整进口商资格相关法规。所有IOR必须持续维持一定水平的美国境内有形资产、保证金，或两者结合，以证明其具备履行海关和贸易法律义务的能力。CBP还将提高IOR最低保证金覆盖水平。

所有正式和非正式进口均须指定并向CBP报告IOR，同时提供预计进口量、成立年份、所有权和实益所有权、商业关联、境内资产等数据。

此外，CBP将建立IOR“良好信誉”标准，基于IOR及其关联方过往合规记录、是否及时缴纳海关债务等因素评估。不处于良好状态的进口商将被禁止继续进口，也不得指定报关代理代其行事。

关联企业风险扩大：行政令明确将关联方合规记录纳入良好信誉评估范围。这意味着，即使主体企业本身合规，若其关联企业存在违规，也可能影响主体的进口资格。

行政令将外国IOR定义为不符合美国IOR标准的进口商。美国IOR通常需满足：在美国设立、位于美国、拥有美国公民或永久居民作为控制性实益所有人，或在美国拥有重大不动产。

对外国IOR的专门限制：

• 禁止非正式进口：外国IOR不得以非正式入境方式申报

• 正式进口受限：不得仅依赖连续保证金满足担保要求，除非CBP另行批准

• 须通过C-TPAT认证：外国IOR须经C-TPAT验证，或使用已通过C-TPAT验证的持牌报关行

上述措施可能进一步提高外国企业直接向美国进口商品的合规成本。

行政令要求建立最低处罚标准，最低罚款金额可达到违法金额的50%，除非存在影响国家安全的特殊情形。同时取消对重复违法者的处罚减免。

执法层面，CBP将加强保证金违约索赔执行、限制保税运输、增加审计频率。国土安全部和司法部将优先执法四类案件：强迫劳动产品、错误归类、低报价格和非法转运。

对报关行而言，未尽尽职调查义务、反复代理不合规客户或未及时配合CBP信息要求的，将面临最高处罚。

行政令要求建立更高水平的进口披露和认证体系。进口商未来可能需要就关键供应链合规事项作出认证，并披露外国税务识别信息、全球商业识别信息，以及进口商品供应链和生产方式的详细信息。

最关键的一项变化：CBP将在90天内建立要求，进口商须提交外国出口商在向美国出口前被要求向外国海关提交的任何文件或信息。这意味着中美报关数据将进入实质性互通阶段，低报、瞒报的空间被进一步压缩。

行政令要求各部门在以下时限内推进：

结语: